Какой налог нужно заплатить за биткоин

Официально: Россияне обязаны платить налог с биткоинов

В письменном разъяснении по вопросу действия налогового законодательства Минфин подтвердил, что физические лица должны платить НДФЛ с криптовалютного дохода, как с любого другого. Налогоплательщик самостоятельно рассчитывает сумму такого налога и вписывает его в налоговую декларацию.

Заявление Минфина

Минфин России подтвердил, что операции по покупке и продаже биткоина облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в таком же точно порядке, как любые другие операции, с которых уплачивается этот налог. Министерство ссылается на то, что глава 23 Налогового кодекса России «Налог на доходы физических лиц» не устанавливает какого-либо особого налогообложения для криптовалютных доходов, а значит, на них распространяется общее правило.

Заявление содержится в письменном разъяснении, которое Минфин направил 13 октября 2017 г. в компанию «Консультант плюс», разрабатывающую одноименную справочную систему, в ответ на соответствующий запрос. Напомним, согласно статье 34.2 Налогового кодекса министерство дает налогоплательщикам письменные разъяснения по вопросам применения российского налогового законодательства. Разъяснения были даны Департаментом налогов и таможенной политики.

Минфин также напомнил, что согласно статье 41 налогового кодекса налогооблагаемый доход — это любая экономическая выгода, полученная в денежной или натуральной форме и подлежащая оценке. Как установлено подпунктом 1 пункта 1 и пунктами 2 и 3 статьи 228 Налогового кодекса, если физическое лицо по договору получило вознаграждение от другого физического лица, то оно само рассчитывает сумму налога и уплачивает эту сумму в порядке, предусмотренном статьей 225 Налогового кодекса. Уплата налога фиксируется в налоговой декларации, которая подается в налоговый орган по месту учета.

Налог на майнинг

Ранее CNews писал, что Президент России Владимир Путин утвердил несколько поручений, определивших будущее криптовалют в стране. Согласно одному из них, до 1 июля 2018 г. правительству и Центробанку предстоит узаконить майнинг криптовалют как некоторый вид производства, которое основано на принципах криптографии в среде распределенных реестров. Процесс такого производства будет регламентирован, а организации, занимающиеся им, должны будут соответствовать определенным требованиям. Майнеры должны будут регистрироваться в качестве хозяйствующих субъектов. Кроме того, майнинг будет облагаться налогом.

Согласно другому поручению, в законодательство предполагается внести изменения, которые отрегулируют механизм первичного предложения монет (ICO), то есть публичного привлечения средств в обычных и цифровых валютах с помощью размещения токенов по аналогии с акциями. Кроме того, в законодательстве появятся определения таких явлений как распределенный реестр, цифровой аккредитив, цифровая закладная, криптовалюта, токен, смарт-контракт, а также других цифровых технологий, используемых в финансовом секторе. Формулироваться эти определения будут с учетом того, что рубль в России является единственным законным платежным средством.

Позиции чиновников

Напомним, ранее министр связи и массовых коммуникаций Николай Никифоров сообщал о скором появлении в России собственной облагаемая налогом криптовалюты. Если владелец цифровых монет не раскрывает способ их приобретения, он будет вынужден платить налог в размере 13% при обмене их на обычные рубли, отмечал Никифоров. Такой же процент будет удерживаться с разницы, которую получает пользователь при покупке или продаже крипторубля.

Против использования криптовалют в качестве платежного средства выступает Эльвира Набиуллина, отражая тем самым официальную позицию Центробанка. Глава Минэкономразвития Максим Орешкин считает криптовалюты финансовым «пузырем». Минфин выступает за регламентирование деятельности майнеров, полагая что добычей монет должны заниматься только зарегистрированные юрлица или частные предприниматели. Сайты, содержащие инструкции по майнингу или принадлежащие майнерам, Центробанк, Генпрокуратура и Минкомсвязи в разное время предлагали заблокировать.

Статус криптовалют в России

Также недавно стало известно, что одним из положений российского закона о криптовалютах может стать запрет для физлиц покупать монеты на сумму свыше 600 тыс. руб. Пока неясно, должны ли будут покупатели соответствовать каким-то другим требованиям. Власти были намерены организовать IСO по краудфандинговой модели, поскольку IPO как таковые сложно регулировать.

В конце августа CNews писал, что Минфин России собирается ввести запрет на покупку криптовалют частными лицами. Об этом сообщил замминистра финансов Алексей Моисеев. По его словам, криптовалюты будут рассматриваться как финансовые активы, и купить их будет можно только через Московскую биржу. Приобрести монеты смогут только квалифицированные инвесторы, их продажа будет контролироваться Росинфомониторингом.

Какой налог нужно заплатить за биткоин

  • Компания
  • Услуги
  • Партнеры
  • Публикации
  • FAQ
  • Контакты

В этой статье мы постараемся охватить наиболее важные моменты касательно налогообложения компаний, формирующих свою прибыль в биткоинах. Поскольку наиболее часто используемой формой компаний, регистрируемых на территории Соединённого Королевства, являются шотландские партнёрства, мы предлагаем рассмотреть вопросы налогообложения на примере таких партнёрств.

Хотелось бы отметить сразу, что на практике зачастую шотландские партнёрства являются освобождёнными от уплаты налогов на территории Великобритании, в случае, если партнёрство ведёт деятельность за пределами Соединённого Королевства, а его учредителями являются оффшорные компании.

Однако, следует быть осторожным при использовании такого вида «оффшора», поскольку в случае если прибыль шотландского партнёрства будет получена от источников в пределах Великобритании, тогда партнёрство будет обязано отчитаться о такой прибыли перед налоговой и уплатить корпоративный налог на общих основаниях (ст. 112 (2) Закона о подоходном и корпоративном налогах от 1988 г.), а также налог на прирост капитала (ст. 59 Закона о налоге на прирост капитала от 1992 г.).

Тем не менее, мы рассматриваем случай, когда вся прибыль (или же только её часть) шотландского партнёрства будет получена из источников на территории Великобритании и сформирована в биткоинах.

Как и любой другой вид предпринимательства, деятельность с привлечением биткоинов или подобных криптовалют будет объектом для налога на прибыль предприятий, подоходного налога или налога на доходы от прироста капитала в зависимости от деятельности вовлечённых сторон.

Несмотря на это отдельный виды транзакций могут быть освобождены от уплаты налогов. Так, например, гемблинг или выигрыши в пари (в данном случае речь идёт о биткоинах и других криптовалютах) не будут подлежать налогообложению, а убытки, понесённые в гемблинге (в биткоинах и других криптовалютах) не могут компенсироваться за счёт другой облагаемой прибыли.

Для предприятий, которые принимают оплату за товары или услуги в биткоинах нет никаких особых правил для признания дохода или расчёта налогооблагаемой прибыли, т.е. расчёт прибыли делается на общих основаниях.

Корпоративный налог (налог на прибыль предприятий). Прибыль или убытки на валютообменные операции подлежат налогообложению. Для налогового режима в отношении биткоинов и других криптовалют применяются те же правила, что установлены и для обмена иностранных валют и займов. На данном этапе ещё не принято никаких узкоспециализированных норм в отношении данного вопроса.

Если же применяется обмен между биткоинами и основной валютой компании, то никаких специальных налоговых норм для транзакций в биткоинах не предусмотрено. Прибыли и убытки компании при заключении сделок, связанных с биткоинами и другими криптовалютами, будут отражены на счетах и подлежат налогообложению по обычным правилам по взиманию корпоративного налога.

Прибыль, полученная на территории Великобритании от транзакций с биткоинами и другими криптовалютами физическими лицами, облагается подоходным налогом на общих основаниях.

Таким образом, при получении прибыли в биткоинах или других криптовалютах в пределах Соединённого Королевства, она будет облагаться корпоративным налогом на общих основаниях.

Применение НДС к операциям в биткоинах или других криптовалютах. Согласно разъяснений Государственного управления Великобритании по налоговым и таможенным сборам (HMRC) от 2014 года для целей НДС биткоины и подобные криптовалюты будут рассматриваются следующим образом:

  • Доход, полученный от добычи биткоинов не будет облагаться НДС на основании того, что указанная деятельность не представляет собой какой-либо вид экономической деятельности для целей НДС, поскольку существует необоснованная связь между оказанными услугами и полученным вознаграждением;
  • Доход, полученный добытчиками биткоинов для других (кроме добычи биткоинов) видов деятельности таких как, например, предоставление услуг в связи с верификацией отдельных транзакций, по которым прошли специальные транзакции, не будет облагаться НДС согласно статьи 135(1)(d) Директивы ЕС «Об общей системе налога на добавленную стоимость», поскольку они подпадают под определение «транзакций, включая переговоры, касательно депозитов и текущих счетов, платежей, переводов, задолженностей, чеков и других платежных средств;
  • Когда биткоины обмениваются на фунты стерлингов или на иностранные валюты такие как, евро или доллары США, НДС не будет подлежать выплате;
  • Комиссионные расходы (в какой бы форме они ни были), сделанные в части, не покрытой стоимостью биткоинов для организации или проведения каких либо транзакций в биткоинах будут освобождены от НДС согласно статьи 135(1)(d) Директивы ЕС «Об общей системе налога на добавленную стоимость», как указанно выше.

Тем не менее, во всех случаях НДС будет применяться в обычном порядке касательно поставок товаров и/или услуг от любых поставщиков, оплата за которые происходит биткоинами или другими криптовалютами в пределах Великобритании. Стоимость поставки товаров и услуг, с которых НДС подлежит удержанию, будет определяться в фунтах стерлингов эквивалентно стоимости товаров и услуг в криптовалюте по курсу на момент сделки.

Вывод: таким образом, даже если у шотландского партнёрства оба партнёра будут зарегистрированы в оффшорных юрисдикциях, данное партнёрство в целях налогообложения прибыли, полученной на территории Соединённого Королевства и сформированной в биткоинах или других криптовалютах, будет рассматриваться как резидентное и должно будет уплачивать корпоративный налог и налог на прирост капитала. При этом НДС при сделках на бирже с биткоинами не будет возникать.

За вопросами по организации и ведению бизнеса, связанного с биткоинами и другими криптовалютами Вы всегда можете обратиться к высококвалифицированным специалистам международной юридической компании SBSB, которые, с учётом индивидуального подхода, смогут предложить Вам наиболее оптимальные решения.

За биткоин придется заплатить налог государству

Доцент кафедра связей с общественностью П.В.Меньшиков — о перспективах российского налогового законодательства в области криптовалют.

Свершилось. Или почти свершилось. Банк России заявил о подготовке в течение месяца нормативных документов по налогообложению в России криптовалюты как цифрового товара.

В середине 2016 г. ЦБ РФ планировал приравнять биткоины к иностранной валюте, чтобы их можно было покупать и использовать за границей. Эмиссия криптовалюты при этом должна была остаться в нашей стране под запретом. В апреле 2017 г. Центробанк обнародовал прогноз относительно реальности перспективы полной легализации обращения биткоина и других криптовалют в нашей стране до 2018 г. Правительство со своей стороны продемонстрировало готовность совместно с Центробанком разработать соответствующие необходимые механизмы.

Факт обращения российских финансовых органов к проблематике электронных денег закономерен. ЦБ РФ признал, что криптовалюты уже по факту имеют хождение на территории России. Такой целиком и полностью отвечающий реалиям наших дней вывод был сделан участниками недавнего совещания, проведенного Центробанком с участием представителей Минфина, Минэкономразвития и силовых ведомств. Теперь вполне реальные черты обрела перспектива уже в самом ближайшем времени держателям биткоина и иных электронных платежных средств обратиться в налоговую службу и начать платить налоги на владение криптовалютой как «цифровым товаром». Более того, на операции с электронными деньгами распространятся требования контроля и отчетности по принципам отечественного учета.

ЦБ РФ не одинок в стремлении законодательно урегулировать национальное налогообложение криптовалют. ФРС США, ЦБ Англии и Канады анализируют потенциальные выгоды от использования криптовалют. UBS, Deutsche Bank, Santander и BNY Mellon уже объединили усилия с целью разработки цифровой валюты, которую они надеются сделать стандартным методом расчета и клиринга финансовых сделок. Криптовалюта, которую начавший разрабатывать ее UBS назвал utility settlement coin (что можно перевести как «практичные деньги для расчетов»), использует технологию блочных цепей, лежащую в основе биткоина. Цель кооперации — в течение 2017 г. представить способы применения криптовалюты регуляторам и центробанкам, чтобы получить их одобрение и в начале 2018 г. начать ее коммерческое использование «в ограниченном количестве низкорисковых операций».

В итоге ускорения расчетов по операциям, проводимым через бэк-офисы, требуют миллиардов долларов в виде обеспечения на период клиринга и перевода денежных средств. Цифровые деньги могут быть конвертированы в любую валюту и храниться с использованием блочных цепей или технологии распределенного реестра, их можно будет быстро обменять на ценные бумаги, с которыми проведены сделки.

Лондонская группа Setl, созданная в 2015 г. инвесторами хедж-фондов и специалистами по трейдингу, также планирует проводить расчеты по сделкам на финансовом рынке с помощью цифровой валюты напрямую через центробанки. Citigroup разрабатывает Citicoin, а Goldman Sachs подал заявку на патент с технологией SETLcoin, которая должна позволить почти моментально проводить расчеты по сделкам. JPMorgan Chase работает над аналогичным проектом.

Пока центральные банки рассматривают вопросы, связанные с введением криптовалют, эмитируемых ими же самими, возникли две модели: криптовалюта CAD-coin (центральный банк выпускает валюту, обеспеченную частью своих активов) и Fedcoin (центральный банк выпускает новый вид валюты, которая учитывается на его балансе как обязательство).

С подключением ЦБ РФ к практической деятельности по налогообложению криптовалюты ее владельцам предстоит теперь решить вопрос: что сделать в первую очередь в самое ближайшее время — посетить 22 июня Blockchain & Bitcoin Conference в Санкт-Петербурге, где будет идти речь о перспективах современных технологий, предстоящих юридических изменениях в законодательстве и особенностях ведения бизнеса с применением электронных денег, или посетить районную ИФНС.

«Говорят эксперты МГИМО», может не совпадать с мнением редакции портала.

Источник: Портал МГИМО

При перепечатке ссылка на Портал МГИМО обязательна.

Облагаются ли сделки с криптовалютой подоходным налогом

Криптовалюты с каждым днем становятся все популярнее, и все больше сделок осуществляется с ними. По сути, они получают доход. Но должны ли граждане платить налог с таких финансовых операций, выясним в рубрике “Вопрос-ответ”.

На данный момент особого порядка взимания НДФЛ с доходов от продажи биткоинов в России нет. Но, как стало известно газете “Коммерсант”, Министерство финансов намерено восполнить этот пробел и разработало два письма, посвященных криптовалюте.

В одном из них сказано, что сейчас они совместно с Центробанком и другими ведомствами ведут разработку законопроекта, определяющего статус цифровых технологий, применяемых в финансовой сфере, и их понятий.

Но уже сейчас в Минфине в другом письме отмечают, что доходы от сделок с биткоинами облагаются НДФЛ. Делать это нужно и при продаже обычного имущества.

Декларировать полученный доход и рассчитывать налог граждане должны самостоятельно, считают в Минфине. Как именно должна рассчитываться эта прибыль — валовой доход от сделки или разница между ценой покупки и продажи валюты, пока не ясно.

При этом особый порядок налогообложения сделок с биткоинами еще не установлен, следовательно, при определении облагаемого дохода по таким сделкам действует общий порядок. То есть доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить.

Вся эта размытость формулировок подталкивает к выводу, что администрировать налогообложение подобных доходов почти нереально. Нужно как минимум доказать причастность человека к сделке и зафиксировать курс на момент ее совершения. Удержать НДФЛ получится, разве что если оплата по сделке поступит на счет в российском банке. Значит, разъяснения рассчитаны исключительно на добровольцев, которые захотят легализовать средства от продажи криптовалют.

Комментарии

Свидетельство о регистрации СМИ “Интернет-Сайт АМИЦ.РУ” Эл № 77-4905 от 30.10.01 Министерство РФ по делам печати, телерадиовещания и средств массовых коммуникаций, АМИТЕЛ ИА № ТУ 22 — 00695 от 14.08.2017 Управление Роскомнадзора по Алтайскому краю и Республике Алтай

Настоящий ресурс может содержать материалы 18+.

При полном или частичном использовании любой информации и фотоматериалов гиперссылка на сайт ИА «Амител» обязательна. Редакция может не разделять точку зрения авторов.

Надо ли платить налоги за операции в криптовалюте

Если вы купили биткоин или альткоин по одной цене, а продали по другой (дороже) вы стали должником налоговой службы. Ваша задача состоит в том, чтобы задекларировать полученную прибыль и поделиться ею с государством.

Виртуальные валюты все еще находятся на раннем этапе существования. Многие юридические аспекты относительно них не являются определенными. Ярким примером тому является уплата налогов. Если вы купили биткоин или другую криптовалюту дешевле, а продали дороже, надо ли платить налоги и считать это прибылью? Если ответить коротко: «да». Размер налоговых отчислений будет зависеть от ряда факторов. Надо смотреть законы страны, чтобы понять, к каким видам доходов будет ближе всего полученная с продажи криптовалют прибыль.

Налоги при торговле на биржах

Не все страны выработали четкое отношение к тому, как брать налоги с торговли криптовалютами. Пример Америки является интересным и показательным.

В США с 2014 года криптовалюты относят к нематериальным активам. С того момента все цифровые деньги, включая биткоин, облагаются налогами. Причем к ним применяются правила и принципы, работающие в других отраслях. Ближе всего к этому определению будет стоять рынок торговли акциями.

Размер налоговых отчислений вычисляется на основе цены покупки и продажи криптовалюты. А далее применяется ставка индивидуального типа, где учитывается время, прошедшее от момента покупки до момента продажи. Если сделки случились в течение одного года, они считаются краткосрочным вложением средств. Если срок превышал 12 месяцев, применяются ставки для долгосрочных инвестиций. Обычно во втором случае в Америке размер отчислений меньше, чем в первом. Местные юристы и бухгалтеры уверяют, что налоговая ставка на прибыль от торговли криптовалютами в США составляет от 10 до 39,6%.

Важно отметить, что в Америке допускается использовать убытки от торговли цифровыми валютами в качестве компенсации прибыли. Это означает, что если во всей корзине инвестиций есть убыточные позиции, то они сначала вычитаются из общей прибыли, а потом к ней применяются индивидуальные ставки налогообложения.

Налоги при осуществлении платежей

Легко посчитать налогооблагаемую базу, когда был куплен биткоин за 3000 долларов и продан за 4000 долларов через пару недель. А что делать, если криптовалюты используются для оплаты услуг? Предположим, обед в ресторане обошелся в 500 рублей вместо 600 только потому, что был оплачен эфириумом. Технически здесь было получено 100 рублей прибыли.

Людям, которые крайне озабочены четкостью и точностью в подсчете своих налогов, надо вести учет всех сделок в биткоинах и других цифровых валютах. Должно быть учтено количество потраченных монет, их курс относительно национальной валюты. Все выгоды в приобретении товаров и услуг за BTC и альткоины должны учитываться и облагаться налогами.

На рынке программного обеспечения есть специальные приложения для учета движения средств, в том числе, там отражаются мультивалютные сделки. А поскольку не каждая покупка за криптовалюту окажется выгоднее, чем за фиатные деньги, то стоит учесть и это в качестве убытка. Такого рода приложения способны облегчить учет движения средств в криптовалютах и других деньгах. Для личного пользования они могут показаться лишними, а для малого предприятия – то, что нужно.

Можно ли не платить?

Простой выбор не платить налоги с прибыли, получаемой с использования виртуальных монет, не является здравой идеей. Налоговые службы разных стран не сомневаются в том, что большинство сделок с биткоином и другими валютами не декларируются, налоги с них не платятся. А это колоссальные потери для каждого государства. Вот почему налоговые службы разных стран то и дело затевают расследования относительно граждан, особенно если уверены в том, что эти люди проводят крупные сделки в цифровых деньгах.

В общем, если оплаты налогов со сделок с криптовалютами нет, то рано или поздно обороты и объемы ваших платежей могут стать прозрачными для фискалов. И тогда это приведет к крупным неприятностям.

Самый простой и законный способ не платить налоги со сделок с биткоинами – это учитывать доход с них наряду с убытками в других сферах. Во всех остальных ситуациях неуплата налогов – временная поблажка, а не постоянное решение. Рано или поздно она может обернуться против того, кто ею пользуется.

Частичное или полное копирование материалов сайта разрешено только с письменного разрешения редакции, при этом указание активной индексируемой ссылки на наш сайт обязательно.

ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here