Налог на биткоин в америке

Надо ли платить налоги за операции в криптовалюте

Если вы купили биткоин или альткоин по одной цене, а продали по другой (дороже) вы стали должником налоговой службы. Ваша задача состоит в том, чтобы задекларировать полученную прибыль и поделиться ею с государством.

Виртуальные валюты все еще находятся на раннем этапе существования. Многие юридические аспекты относительно них не являются определенными. Ярким примером тому является уплата налогов. Если вы купили биткоин или другую криптовалюту дешевле, а продали дороже, надо ли платить налоги и считать это прибылью? Если ответить коротко: «да». Размер налоговых отчислений будет зависеть от ряда факторов. Надо смотреть законы страны, чтобы понять, к каким видам доходов будет ближе всего полученная с продажи криптовалют прибыль.

Налоги при торговле на биржах

Не все страны выработали четкое отношение к тому, как брать налоги с торговли криптовалютами. Пример Америки является интересным и показательным.

В США с 2014 года криптовалюты относят к нематериальным активам. С того момента все цифровые деньги, включая биткоин, облагаются налогами. Причем к ним применяются правила и принципы, работающие в других отраслях. Ближе всего к этому определению будет стоять рынок торговли акциями.

Размер налоговых отчислений вычисляется на основе цены покупки и продажи криптовалюты. А далее применяется ставка индивидуального типа, где учитывается время, прошедшее от момента покупки до момента продажи. Если сделки случились в течение одного года, они считаются краткосрочным вложением средств. Если срок превышал 12 месяцев, применяются ставки для долгосрочных инвестиций. Обычно во втором случае в Америке размер отчислений меньше, чем в первом. Местные юристы и бухгалтеры уверяют, что налоговая ставка на прибыль от торговли криптовалютами в США составляет от 10 до 39,6%.

Важно отметить, что в Америке допускается использовать убытки от торговли цифровыми валютами в качестве компенсации прибыли. Это означает, что если во всей корзине инвестиций есть убыточные позиции, то они сначала вычитаются из общей прибыли, а потом к ней применяются индивидуальные ставки налогообложения.

Налоги при осуществлении платежей

Легко посчитать налогооблагаемую базу, когда был куплен биткоин за 3000 долларов и продан за 4000 долларов через пару недель. А что делать, если криптовалюты используются для оплаты услуг? Предположим, обед в ресторане обошелся в 500 рублей вместо 600 только потому, что был оплачен эфириумом. Технически здесь было получено 100 рублей прибыли.

Людям, которые крайне озабочены четкостью и точностью в подсчете своих налогов, надо вести учет всех сделок в биткоинах и других цифровых валютах. Должно быть учтено количество потраченных монет, их курс относительно национальной валюты. Все выгоды в приобретении товаров и услуг за BTC и альткоины должны учитываться и облагаться налогами.

На рынке программного обеспечения есть специальные приложения для учета движения средств, в том числе, там отражаются мультивалютные сделки. А поскольку не каждая покупка за криптовалюту окажется выгоднее, чем за фиатные деньги, то стоит учесть и это в качестве убытка. Такого рода приложения способны облегчить учет движения средств в криптовалютах и других деньгах. Для личного пользования они могут показаться лишними, а для малого предприятия – то, что нужно.

Можно ли не платить?

Простой выбор не платить налоги с прибыли, получаемой с использования виртуальных монет, не является здравой идеей. Налоговые службы разных стран не сомневаются в том, что большинство сделок с биткоином и другими валютами не декларируются, налоги с них не платятся. А это колоссальные потери для каждого государства. Вот почему налоговые службы разных стран то и дело затевают расследования относительно граждан, особенно если уверены в том, что эти люди проводят крупные сделки в цифровых деньгах.

В общем, если оплаты налогов со сделок с криптовалютами нет, то рано или поздно обороты и объемы ваших платежей могут стать прозрачными для фискалов. И тогда это приведет к крупным неприятностям.

Самый простой и законный способ не платить налоги со сделок с биткоинами – это учитывать доход с них наряду с убытками в других сферах. Во всех остальных ситуациях неуплата налогов – временная поблажка, а не постоянное решение. Рано или поздно она может обернуться против того, кто ею пользуется.

Частичное или полное копирование материалов сайта разрешено только с письменного разрешения редакции, при этом указание активной индексируемой ссылки на наш сайт обязательно.

Налог на биткоин в америке

К концу года Минфин РФ представит на рассмотрение правительству законопроект о регулировании цифровых технологий в финансовом секторе. В ведомстве предлагают ввести налог на майнинг и административно‐уголовную ответственность за покупку товаров и услуг с помощью криптовалюты. «360» узнал у профессиональных майнеров, что они думают о новых инициативах российских властей.

На торгах четверга, 7 декабря, курс криптовалюты биткоин побил исторический рекорд и перешагнул отметку в 15 тысяч долларов, свидетельствуют данные международной криптовалютной биржи Coinmarketcap. В середине ноября биткоин дорожает галопирующими темпами, прибавляя более тысячи долларов в неделю. В прошлый вторник, 28 декабря, курс монеты впервые превысил пятизначное значение и составил 10 тысяч долларов. Капитализация самой популярной цифровой валюты в мире превысила 200 миллиардов долларов.

Накануне Министерство финансов предложило новые меры по правовому регулированию рынка цифровых денег. Замглавы ведомства Алексей Моисеев рассказал журналистам, что в данный момент готовится новая законодательная база, которая позволит государству одновременно следить как за оборотом криптоденег, так и за их добычей. В частности, министр не исключает возможности введения специального налога на майнинг.

Будет написано про регулирование ICO, и будет написано, что майнинг — это предпринимательская деятельность, а раз это предпринимательская деятельность, значит, ее можно совершать только юрлицам и ИП, и соответствующее — в зависимости от организационно-правовой формы — будет налогообложение

Бессмысленно вводить налогообложение, пока в России не определен правовой статус криптовалют. «Российские власти считают критовалюты „денежным суррогатом“, а понятие „майнинг“ не зафиксировано на законодательном уровне. Невозможно платить налог с того, что пока не легализировано», — отмечает в разговоре с «360» профессиональный майнер из Иркутска Юрий Дромашко.

Кроме того, даже если власти выведут криптовалюты и майниг из «серой» зоны, непонятно, как будет осуществляться контроль за добычей цифровых денег. Процесс «добычи» криптовалюты построен на решении сложных математических задач по специальным алгоритмам при помощи обычных компьютеров, специальных устройств или вычислительных комплексов, называемых фермами. Примечательно, 80% профессиональных майнеров являются частниками и майнят на дому, в то время как добыча в криптовалюты в промышленных масштабах в России пока слабо развита.

«Понять, что человек майнит, можно только по кратному росту потребления электроэнергии, но нельзя отследить потоки добычи криптовалют мощностью до 100 кВт/ч — примерно такие объемы потребляют домашние фермы», — обращает внимание Дромашко.

Облагать налогами высокорискованную инновационную деятельность до тех пор, пока она не приносит фиксированный доход, нецелособразно. Доход майнера нестабилен, поэтому если в России введут несоизмеримый налог, то некоторые мигрируют за рубеж, где предоставляются лучшие условия, отмечает блокчейн-разработчик Сергей Лоншаков. Сейчас майнеры чаще всего выбирают для переезда страны Юго-Восточной Азии, Латинскую Америку, а из Европейских стран лидируют Ирландия и Норегия. Власти этих государств предоставляют самые выгодные тарифы по электроэнергии и приемлемое налогообложение.

Еще одной громкой инициативой, о которой рассказал замглавы Минфина Моисеев, является введение административного и уголовного наказания за использование криптовалют при расчетах. По словам чиновника, к уголовному наказанию правосудие будет прибегать в тех случаях, когда криптовалюта выпускается для осуществления расчетов в крупных размерах, а также при «отмывании» средств для уклонения от налогов. Кроме того, реальный срок можно будет получить за строительство финансовой пирамиды.

Согласно Конституции РФ, единственным платежным средством может выступать рубль, поэтому для того, чтобы расплатиться за товары или услуги в России, владельцу криптовалюты необходимо будет конвертировать в национальную российскую валюту, объясняет Сергей Лоншаков.

По сути, биткоин или другие цифровые деньги — это такая же иностранная валюта наряду с евро или долларом. К примеру, продавцы могут оговаривать цену товара в долларах, но сделку все равно проведут в рублях — с криптовалютой та же ситуация

Пока в мире только Япония считается единственным государством, где криптовалюта была признана легальным денежным средством наряду с йеной. В Северной Америке также разрабатывают проект по законному обороту криптовалют в экономике. Так, в США Комиссия по ценным бумагам и биржам (SEC) в июле 2017 года приравняла первичное размещение криптовалют на бирже (ICO) к выпуску ценных бумаг. Примеру США последовали власти Канады и Сингапура.

Наибольший спрос на криптовалюты приходится на страны Юго-Восточной Азии, а лидерами по покупкам цифровых денег считаются Япония, Сингапур и Гонконг. На данный момент суммарная стоимость активных кошельков с криптовалютами на счету оценивается в интервале от 5,8 до 11,5 миллионов долларов, подсчитали ученые из Кембриджского университета.

Любое использование материалов допускается только при соблюдении Соглашения

Все права защищены © АО «Телеканал 360» 2017

«Сетевое издание «360tv.ru» зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций 27 января 2017 г. (свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС77 – 68404). «Сетевое издание «360tv.ru» перерегистрировано в связи со сменой учредителя 15 августа 2017 г. (свидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС77 – 70721»). Учредитель – АО «Телеканал 360». Главный редактор – Каклюгин А.В. Контакты редакции: +7 (495) 249-98-98, [email protected]».

Мнения и взгляды авторов не всегда совпадают с точкой зрения редакции.

В США ввели налог на криптовалюту: введут ли в России?

Дональд Трамп подписал поправку в налоговом законодательстве США. Теперь транзакции будут облагаться налогом. До этого налоговый кодекс позволял трактовать цифровые деньги как «похожие активы», то есть криптовалютой можно было обмениваться без налогов, подобно тому, как обмениваются недвижимостью, техникой, ювелирными изделиями, предметами искусства и другими материальными ценностями. На биткоин налог не распространялся.

Новый закон вступает в силу с 1 января 2017. После этого все биткоин транзакции будут подлежать налогообложению. Эта поправка – одно из самых больших изменений в налоговом кодексе Соединенных Штатов за последние несколько десятков лет.

Центробанк России намерен обязать майнеров платить налоги

Несмотря на многочисленные заявления и инициативы как со стороны Государственной Думы и Министерства Финансов, так и со стороны Центробанка, в России у биткоин пока нет особого статуса. Транзакции не облагаются налогом, а майнеры платят подоходный налог по тем же правилам, что и обычные самозанятые.

Пока ни о каких конкретных мерах не говорят, но Путин поручил описать в законодательстве понятия «биткоин» и «блокчейн» и уточнить их статус. Это пообещали сделать к июлю 2018. Без уточнения регулировать криптовалюты будет сложно, так как не понятно, к какой группе их отнести: виртуальная валюта, цифровой товар, электронные деньги или материальная ценность. Если поправки выйдут, варианты могут быть такие:

  1. Статус биткоина не поменяется. Внесение уточнений в таком случае будет означать легализацию биткоин;
  2. Майнеров обяжут выплачивать дополнительный налог (на блокчейн);
  3. Будет введен налог на каждую транзакцию (как в США);
  4. Биткоин будет частично запрещен. Крупным финансовым организациям и банкам запретят с ним работать, а физическим лицам – разрешат;
  5. Биткоин будет полностью запрещен. Майнеров и держателей криптовалюты будут привлекать к административной ответственности.

Конкретных планов ни правительство, ни Центробанк пока не называют, однако Владимир Путин говорил, что майнинг нужно обложить налогом. Президент также поручил Центральному Банку разработать законы для контроля над биткоином.

Опыт разных стран

Евросоюз высказывал предложения о регулировании биткоина, но на конец 2017 года налогов нет. В Японии биткоин легализован и признан законным средством платежа. В Швейцарии криптовалюту признали финансовым активом и ввели лицензии для юридических лиц, работающих с биткоин. В Сингапуре биткоин-транзакции облагаются НДС. Во Вьетнаме биткоин запрещен полностью, а в Аргентине операции с биткоином разрешены, но финансовые институты обязаны отчитываться о них в соответствующие органы. В большинстве стран понятия криптовалюты в законодательстве нет. Многие страны, включая Канаду, говорят, что биткоин еще не созрел настолько, чтобы его регулировать.

В долгосрочной перспективе налог на биткоин губителен для криптовалюты, так как изначально он задумывался как анонимный способ переводить деньги без посредников. В ином случае, анонимность теряется, и появляется посредник в лице государства.

А что думаете вы? Как будет выстраиваться налоговая политика государств в отношении криптовалюты в будущем? Последуют ли ведущие страны примеру США или пойдут собственным путем?

Хотите больше новостей? Смотрите здесь и в Telegram. Следите за нами в соц. сетях: Twitter, Youtube, Google+, Instagram, Facebook, VK, OK. Подписывайтесь. Понравилась статья поделитесь с друзьями, на форумах, в соц. сетях — Вам не сложно и Вы очень поможете нам развивать проект быстрее.

Налог на криптовалюту: Где и сколько надо платить за операции в биткоинах

Рассказываем, где биткоин считается имуществом, почему ЕС не облагает операции с криптовалютами НДС и с какой страны может взять пример Россия.

Сегодня криптовалюты широко используются не только как способ оплаты, но и как инвестиционные инструменты. Цифровые валюты создали правовой вакуум, который постепенно заполняется новыми нормами и правилами.

Биткоин (Bitcoin), самая популярная криптовалюта, заменяет обычные деньги и обладает реальной стоимостью (например, биткоины можно обменять на доллары США, евро и другие классические и виртуальные валюты). Обычно операции с биткоинами проводятся анонимно через интернет. Эта нерегулируемая виртуальная валюта не зависит от какого-либо центрального банка или правительства.

Налог на криптовалюту

Хотя во многих странах биткоин пока не получил статус законного платежного средства, некоторые налоговые службы уже признали его значение и предложили конкретные нормы налогообложения. Кратко рассмотрим налоговый статус биткоина в США, ЕС, Германии, Японии и Австралии.

Налоговое управление США (Internal Revenue Service, IRS) для целей налогового регулирования рассматривает биткоин как имущество, а не как валюту. Любые транзакции с использованием биткоинов облагаются налогами в соответствии с принципами, применяемыми к налогообложению собственности. Таким образом, владельцы биткоинов должны сообщать IRS обо всех своих сделках.

Налоговые резиденты США, реализующие товары и услуги в обмен на криптовалюту, обязаны включать стоимость полученных биткоинов в ежегодную налоговую декларацию. Она рассчитывается на основе справедливой рыночной цены в долларах США на дату получения (т. е. обменного курса в тот день).

Криптовалюта рассматривается как капитальный актив в руках налогоплательщика (аналогично акциям, облигациям и другим инвестиционным инструментам), поэтому он обязан учитывать прибыли и убытки при исчислении налогооблагаемой базы. Прибыль возникает в случае, когда цена продажи в долларах США превышает скорректированную стоимость покупки. Убыток возникает, когда цена продажи ниже, чем скорректированная стоимость покупки.

Майнеры, добывающие биткоины на собственном оборудовании, также подлежат налогообложению. Майнер обязан включить справедливую рыночную стоимость добытой криптовалюты в свой годовой валовой доход .

С заработной платы, выплачиваемой в биткоинах, удерживается подоходный налог и другие сборы (например, взносы в фонд социального страхования). Налоговая база по зарплате в биткоинах исчисляется исходя из курса криптовалюты на дату платежа.

Арендная плата, премии, аннуитеты и другие платежи также подлежат учету для целей налогообложения.

На резидентов, нарушающих налоговое законодательство в сфере виртуальных валют, могут быть наложены штрафы. Таким образом, ключ к соблюдению налогового законодательства США и точному исполнению обязательств перед правительством — подробный учет всех транзакций с биткоинами.

В 2015 году Европейский Суд (высшая судебная инстанция ЕС) постановил, что операции в биткоинах освобождаются от налога на добавленную стоимость (НДС) в соответствии с положениями, регулирующими обращение валют, банкнот и монет, используемых в качестве законного платежного средства. Таким образом, по мнению суда, биткоин — валюта, а не имущество.

Хотя при покупке и продаже биткоинов не удерживается НДС, другие операции могут облагаться налогами, например, подоходным или налогом на прирост капитала. Фискальный статус биткоина отличается в зависимости от страны ЕС.

Великобритания

В Великобритании биткоин рассматривается как иностранная валюта. Налоговые правила, справедливые для доходов и убытков в инвалюте, применяются и к операциям с криптовалютами. При этом транзакции с биткоинами, которые считаются спекулятивными, не облагаются никакими налогами.

Управление Ее Величества по налогам и таможенным пошлинам (налоговая служба Великобритании) дает довольно туманную информацию о налоговом статусе транзакций с виртуальными валютами. В частности, каждая операция с участием биткоина «должна рассматриваться на основе индивидуальных фактов и обстоятельств».

С 2013 года биткоин считается в Германии разновидностью частных денег. Хотя криптовалюта облагается 25-процентным налогом на прирост капитала, он удерживается только в том случае, если прибыль была получена в течение одного года после получения биткоинов.

Таким образом, если продажа биткоинов пройдет более чем через год после покупки, она не будет облагаться налогом на прирост капитала и сделка будет рассматриваться как «частная продажа». В Германии биткоин считается аналогом других инвестиционных инструментов, таких как акции или облигации .

В Японии биткоин официально признан платежным средством. По состоянию на 1 июля 2017 года продажа криптовалюты освобождается от налога на потребление. Виртуальные валюты рассматриваются как «приравненные к активам носители стоимости», которые «могут использоваться для осуществления платежей и передаваться в цифровом виде».

Таким образом, в Японии поступления от операций с биткоинами считаются доходами от ведения бизнеса и облагаются соответствующими налогами на прибыль и прирост капитала.

В Австралии операции с участием биткоинов и других криптовалют подпадают под определение бартерных соглашений. Для целей налогообложения власти страны рассматривают биткоин не как платежное средство или иностранную валюту, а как актив.

Компании, осуществляющие транзакции в биткоинах, обязаны соответствующим образом документировать, записывать и указывать даты операций. Компании, получающие биткоины в виде платежей, должны указывать их стоимость в австралийских долларах и рассматривать как обычный доход.

С другой стороны, операции с биткоинами для личных целей освобождаются от налогообложения в следующих случаях:

  • Когда биткоин используется в качестве платежа за товары и услуги для личного потребления;
  • Когда размер сделки не превышает 10 тыс. австралийских долларов.

Добыча биткоинов и обмен для коммерческих целей в Австралии считается биржевой торговлей и облагается соответствующими налогами.

Нормативы, регулирующие налогообложение биткоина и других криптовалют, значительно отличаются в разных странах. В некоторых юрисдикциях (ЕС) биткоин считается валютой, другие (США и Австралия) рассматривают его как актив. Часть стран (Япония) придерживается промежуточного подхода, определяя биткоин как «приравненный к активам носитель стоимости».

В России до сих пор не разработана система регулирования и налогооблажения криптовалют, и представители финансового сектора считают их вы­со­ко­ри­с­ко­вы­ми спе­ку­ля­тив­ны­ми ин­ве­сти­ци­я­ми. Однако российская криптоэкономика развивается, и помогают ей в этом бизнесмены, продвигающие блокчейн-проекты, которые могут успокоить регуляторов.

Подготовила Тая Арянова

Комментарии

На указанный электронный адрес выслано приглашение.

Закажите бесплатную консультацию специалиста по вопросам получения гражданства:

Хотите узнать больше о гражданстве за инвестиции? Оставьте свой адрес, и мы пришлем вам подробный гайд

Insider.pro — иллюстрированное издание о криптовалютах и финансовых рынках.

Мы не даем консультации и не предоставляем инвестиционные услуги. Сообщите нам, если вы получаете такие предложения от нашего имени.

Нашли ошибку? Выделите и нажмите: Ctrl + Enter

Все права на контент принадлежат законным владельцам.

Обложение биткоина налогом на доходы

Криптовалюта, в том числе и биткоин, не является денежными средствами, как с юридической, так и с экономической стороны вопроса. Но этот факт не отменяет налогообложения биткоина. Ведь цифровая валюта может выступать в качестве платежного инструмента. Если в сделках фигурирует криптовалюта, то вопрос налогообложения для дохода, который получен в результате таких сделок, является актуальным.

Биткоин и другие криптовалюты на сей день классифицируются, как товар, актив и имущество. Эти категории классификации подразумевают налог на доходы. Поэтому налогообложение в сделках с биткоином является уместным и справедливым. Ведь добыча криптовалюты является полноценным доходом, хоть и не в виде признанных денежных средств, но в виде активов и имущества. Ведь биткоин вполне считается и активом, и имуществом. Хоть и не попадает в категорию денег.

Служба внутренних доходов в США воспринимает биткоин и другие криптовалюты именно как имущество. Поэтому в Америке налоги за биткоин уплачиваются в той же мере, как и налоги за имущество. Налогообложение доходов позволяет взимать уплату налогов со сделок, в которых фигурируют цифровые валюты. Денежные расчеты с использованием биткоина в качестве платежной единицы попадают в эту категорию.

Сделки с биткоином характеризуются как бартер. Так как криптовалюта — это не деньги, а имущество. То есть при сделках с цифровыми деньгами официально одно имущество, которым является биткоин, обменивается на другое. Законодательство многих стран вполне приемлет такой вид торговых отношений на современном рынке.

Налогообложение расчетов с использованием биткоина и другой криптовалюты в России является достаточно спорным. Так как сделки с имуществом в РФ поддаются налогообложению. Но официально криптовалюта в России не признана имуществом, хоть и является таковой. Это заставляет усомниться в том, что нужно ли уплачивать налог на биткоин в органы ФНС, если в сделке фигурировал биткоин, или все таки нет.

Биткоин в настоящее время активно фигурирует в сделках по обмену криптовалюты на признанную валюту. То есть его постоянно обменивают на реальные деньги, извлекая существенную прибыль. Налогообложение не может обходить такую ситуацию стороной. Так как если на расчетный счет физического, а уж тем более юридического лица, поступает энная сумма денег, то гражданин обязан предоставить отчет государству об источнике получения этих финансовых средств, в том числе если они были выручены от продажи биткоина или иной криптовалюты.

Денежные средства, вырученные от продажи биткоина, поступившие на расчетный счет юридического лица, в любом случае подвергаются налогообложению, если они являются доходом компании. Если физическое лицо получило на свой расчетный счет в любом банке сумму денег от продажи биткоина, то налоговая заинтересуется данной операцией лишь в том случае, если размер этой суммы будет иметь особо крупный размер.

В такой ситуации придется заплатить налог и оформить декларацию 3-НДФЛ. Здесь не так важно, что биткоин в России официально до сих пор не признан имуществом. Важно то, что с любого дохода нужно уплачивать налог, даже если речь идет о криптовалюте. Сам биткоин налогообложению не поддается, но если обменять его на национальную или иностранную валюту, то с этой суммы придется заплатить налог.

Получите бесплатную консультацию

Оставьте заявку, мы перезвоним Вам и проконсультируем бесплатно!

ПОЛОЖЕНИЕ О ПОРЯДКЕ ХРАНЕНИЯ И ЗАЩИТЫ ПЕРСОНАЛЬНЫХ ДАННЫХ ПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ

ПОДЕЛИТЬСЯ

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here